老買家交易藏風險 強跟蹤管理保安全
大多數出口企業普遍認為，同自己交易多年且歷史付款情況良好的老買家相對來說信譽較好，同此類老買家進行交易往往風險較小。但是中國信保在處理出口企業的報損案件過程中發現，有大量的案件所涉交易買方都是同出口企業合作多年的老買家，某些出口企業對與老買家的交易往往掉以輕心，缺乏必要的審慎和風險防范意識，最終給自身帶來較大的損失。本文以一則中國信保實際處理的案件為例，分析出口企業應收賬款損失的原因，并向廣大出口企業就與老買家交易如何進行風險防范提出意見建議。
一、案情介紹
河北唐山一家出口陶瓷制品的貿易企業A公司與墨西哥買方B公司合作六年，每年A公司與B公司都有十余萬美元的交易量，B公司的歷史回款情況良好，從未發生過拖欠貨款的情況。
中國信保經過對B公司進行資信調查，向A公司批復了B公司20萬美元的信用限額。2018年6月，B公司告知A公司，因其在墨西哥當地開拓市場成效顯著，需要大量的貨物，于是B公司向A公司提出了采購80萬美元貨物的發盤。A公司考慮到買方B公司同自己合作多年且付款情況良好，認為相應的交易較為安全，于是同B公司簽署了貿易合同，并在僅有B公司20萬美元信用限額的情況下于2018年7月27日至2018年10月10日期間陸續出運9票瓷質餐具，出運總金額為75.6萬美元，支付方式為OA90天。
因為出運金額較大，A公司非常擔心應收賬款安全問題，于是要求B公司先行支付部分貨款。雖然尚未到應付款日，B公司還是立刻向A公司支付了10萬美元。這無疑給A公司吃下了一顆定心丸，于是向B公司寄送了案件項下的全套正本提單。
未曾料想，貿易合同約定的應付款日到期后，B公司拖欠貨款，但此時A公司通過各種手段均已無法同B公司取得任何聯系。于是A公司就其同B公司交易項下的應收賬款損失向中國信保提交了索賠申請，索賠金額65.6萬美元，同時委托中國信保向B公司進行追討。
二、案件處理
在同一時間，中國信保還接到了另外兩家石家莊出口企業針對B公司的索賠案件，經了解發現另外兩起案件同本案案情大致相同，案件項下的出運日期時間范圍也同本案大致相似。包括本案在內，中國信保接到國內出口企業針對B公司的索賠金額超過100萬美元。
中國信保的墨西哥渠道對B公司經營地址作實地上門調查，發現該經營地址的大門貼上了墨西哥政府的封條。渠道經查詢墨西哥當地稅務機關了解到B公司還有另外一個經營地址，但渠道上門時該經營場所同樣被墨西哥政府關停。渠道又調查了解到B公司的倉庫所在地，渠道上門到訪該倉庫地址，倉庫門衛表示B公司早在6個月前已搬離，并稱有許多人都在找B公司。
渠道查詢買方的公開注冊信息，發現B公司名下已沒有任何資產。此外，渠道還發現B公司于2018年5月法人主體變更，股東變更為兩個伊朗人，注冊資本也在同一時期調低到僅3萬墨西哥比索（折合約1500美元）。該時間恰好就是在A公司接到B公司大額交易的發盤前。
隨后中國信保針對本案定損核賠，本案項下A公司存在65.6萬美元的海外應收賬款損失，因A公司存在嚴重的“超限額出運”，中國信保僅能依照保單約定以20萬美元的賠付基數定損核賠，最終向A公司支付賠款18萬美元。
三、案件啟示
可以看出，本案項下B公司存在較為明顯的惡意：其將自己的公司賣給兩個伊朗人，然后利用此前通過歷史交易建立起來的良好印象，向出口企業大肆采購貨物，并向出口企業支付一小部分貨款騙取信任，收到貨物后立刻轉移資產并“失聯”，造成了出口企業“財貨兩空”的局面。基于本案的教訓，中國信保就出口企業如何規范自身交易活動以及防范收匯風險等提出如下幾點建議：
?。ㄒ唬?B>針對老買家也需要穩妥審慎交易
本案項下A公司對B公司的過度信任直接造成了A公司的較大損失。中國信保在實際理賠追償業務中發現，即使是結識多年的老買家也會在經濟形勢不好的情況下突發信用風險，因此絕不能放松對老買家的風險評估與審查。針對類似問題，出口企業應當采取穩健審慎的方式進行交易，正所謂“防人之心不可無”，唯有將規范操作和風險管理的理念深植于心，采取合理有效的風險防范措施，才能為安全交易和風險控制奠定良好的基礎。
?。ǘ?B>突發的大額交易應引起足夠關注
出口企業在實際交易過程中，決不能因為對方是有過多筆歷史交易的老買家就放松警惕，中國信保在理賠追償案件處理過程中，經常發現某些老買家在破產前突然加大采購量騙取貨物，也有的老買家通過歷史的小額交易做“誘餌”最后“釣大魚”。對于老買家突然提出的大額反常發盤，出口企業需要引起足夠的重視，通過包括中國信保在內的各種渠道資源綜合了解買家背后的真實情況。
?。ㄈ?B>高度重視中國信保批復限額的作用
中國信保會接受出口企業的申請，通過研究分析特定買家的經營狀況、資本及規模實力等信息對買方批復信用限額，該限額既是給予買方的“授信額度”，也是中國信保對特定買方確定賠付基數的最高限額。一般說來，中國信保批復的限額金額同買方所能夠承擔的付款實力是正相關的，出口企業應當重視中國信保批復限額的作用，因為超限額出運無法實現風險覆蓋，如果出口企業超過限額金額進行交易會存在較大的風險，日后即便得到中國信保的賠付也依舊可能會有較大的損失。
此外，建議出口企業對于大額交易采取“少數量、多批量”的發貨方式，同時縮短相應的賬期，在收到到期應收賬款后再進行后續出運安排。
?。ㄋ模?B>對重要買家定期跟蹤經營及資信情況
本案項下墨西哥B公司在沒有告知A公司的情況下將公司股東結構及注冊資本進行了變更，這些變更信息應被視為重大的風險信號，值得出口企業予以密切關注。建議出口企業對于信用限額金額較大的買家建立定期的資信情況跟蹤和監控機制，通過中國信保調取買方更新的資信報告，隨時監控跟蹤買方的經營狀況和資信狀況。
此外，在國際貿易業務中，特別是賬期較長的交易,不要因為賬期較長而放松了與買方的聯系。建議出口企業在交易的全過程保持同買方的密切溝通，到貿易合同約定的應付款日及時向買方進行催款，同時密切跟蹤買方的付款流程。一旦買方因各種原因出現“失聯”或者發現買方出現任何風險異動信號，要及時向中國信保進行通報，并積極配合中國信保盡快開展高效的追討和減損工作，以保證自身的收匯安全。
?。ㄎ澹?B>投保出口信用保險獲得風險保障
出口企業除了通過加強內部管理做好相應的風險監控外，還應主動投保出口信用保險。貨物出口后，因買方無故拖欠、拒收、破產等風險而造成的出口企業海外應收賬款損失屬于中國信保的風險保障范圍。中國信保作為政策性保險公司，以“履行政策性職能，服務高水平開放”為使命，分擔出口風險，保障收匯安全，在保障企業海外應收賬款安全方面發揮著不可替代的重要作用，能夠有效地為我國企業穩出口和“走出去”保駕護航。
