一宗拒收案件，買方三重打擊，五條避險建議
新冠疫情對全球經(jīng)濟(jì)的影響仍不容小覷，全球經(jīng)濟(jì)正逼近衰退，新興市場和發(fā)展中國家正受到美元走強(qiáng)、借貸成本高企和資本外流“三重打擊”，債臺高筑的國家受沖擊尤其沉重，伴隨著多國貨幣大幅貶值，對于廣大出口企業(yè)來說，需時時警惕收匯風(fēng)險。
下面與廣大出口企業(yè)分享一宗成功的拒收減損案件，拋磚引玉，引發(fā)思考：
案情概況
2022年7月25日，天津S公司向坦桑尼亞買方P公司出運一票貨物，合同總金額為USD 1,200,000.00，付款方式為“預(yù)付款USD 320,000.00，余款到港前付清”。貨物出運前，買方P公司全額支付預(yù)付款。2022年8月20日，貨物到達(dá)目的港，但買方P公司反饋因市場價格下跌及外匯大幅貶值，無法付款贖單，產(chǎn)生拒收風(fēng)險。
2022年8月22日，天津S公司向中國信保天津分公司通報拒收風(fēng)險，并正式提交索賠申請，索賠金額為USD 880,000.00，本案適用信用限額OA 120天，50萬美元，存在超限額出運。
受理索賠后，為避免高昂的港口費用和貨值損失，中國信保天津分公司建議被保險人S公司盡快處理貨物。經(jīng)過初步詢價，被保險人S公司申請轉(zhuǎn)賣新買方H公司。鑒于轉(zhuǎn)賣差價、海運費用、港口費用等因素導(dǎo)致預(yù)估損失高達(dá)50%，中國信保建議天津S公司謹(jǐn)慎考慮轉(zhuǎn)賣方案，同時考慮到買方P公司已支付大額預(yù)付款，后續(xù)收貨意愿強(qiáng)烈，建議附條件放貨給買方P公司，以實現(xiàn)最大程度減損。
在中國信保天津分公司的指導(dǎo)下，天津S公司與買方P公司的舉行多輪協(xié)商，初步達(dá)成“折扣USD46,000.00，余款分期付款”債務(wù)和解方案。中國信保建議收取一部分現(xiàn)款，簽署《付款保函》（PAYMENT GUARANTEE），以書面形式明確還款計劃、港雜費用分?jǐn)偟葐栴}。
2022年9月22日，買方P公司正式簽署《付款保函》，具體內(nèi)容為“被保險人S公司給予折扣USD 46,000.00，2022年9月30日前付款USD 600,000.00，被保險人S公司電放正本提單，余款買方S公司承諾將于10月30日前付清，港雜費用由買方承擔(dān)”。中國信保審批同意被保險人S公司的以上貨物處理方案。
截至目前，買方P公司已按照《付款保函》，履行全部付款義務(wù)，并完成清關(guān)收貨程序，成功化解本案項下拒收風(fēng)險。考慮到買賣雙方后續(xù)合作關(guān)系，被保險人S公司放棄折扣貨款USD46,000.00項下的索賠權(quán)，并于2022年11月7日向中國信保天津分公司申請撤銷案件。
風(fēng)險提示
受到新冠疫情和美國不斷加息的影響，新興市場和發(fā)展中國家正受到美元走強(qiáng)、借貸成本高企和資本外流“三重打擊”，導(dǎo)致貨幣大幅貶值，流動資金緊張，買方出現(xiàn)拖欠貨款或拒收貨物。為做好風(fēng)險管控工作，避免拒收項下的潛在損失，中國信保建議如下：
1.時時跟蹤貨物流轉(zhuǎn)
在貨物出口后，出口企業(yè)仍需要時時關(guān)注貨物流轉(zhuǎn)記錄和監(jiān)控貨款回款情況，直至貨款入賬，落袋為安。
2.合理約定預(yù)付款
出口企業(yè)可以通過合理約定預(yù)付款的方式，一方面核實交易對象的真實性，核查收款水單的賬戶信息與合同買方信息是否為同一主體；另一方面，可以利用已收預(yù)付款，增加買方的違約成本。
3.時刻關(guān)注買方風(fēng)險
時刻關(guān)注買方的風(fēng)險變動，一方面積極與貨代了解買方的情況；另一方面，也可以向中國信保申請《資信調(diào)查報告》，了解買方經(jīng)營情況。上述案例中，天津S公司之所以能第一時間察覺拒收風(fēng)險，得益于時刻與買方溝通回款進(jìn)程，及時發(fā)覺買方風(fēng)險異動情況。
4.及時通報風(fēng)險
按照保單約定，及時向中國信保通報買方風(fēng)險，并在中國信保的指導(dǎo)下，積極協(xié)商貨物處理方案，統(tǒng)籌分析貨物處理方案優(yōu)缺點，選擇最佳貨物處理方案，實現(xiàn)最大程度減損效果，維護(hù)保險雙方合法權(quán)益。
同時，中國信保作為堅強(qiáng)的后盾，將履行政策性職能，盡最大努力協(xié)助廣大出口企業(yè)與海外買方進(jìn)行談判，積極承擔(dān)風(fēng)險補償義務(wù)。
5.賬目清晰，債權(quán)明確
在拒收項下，出口企業(yè)要及時與買方簽署《對賬函》或《付款保函》，明確雙方的債權(quán)債務(wù)金額，確定貨物處理方案和權(quán)利義務(wù)分配。同時，《對賬函》或《付款保函》也可以作為中國信保后續(xù)定損核賠的重要證據(jù)。
信息來源：中國信保天津分公司
