大買家分身有術(shù)，出口商對賬無途
受疫情的影響，2020年國際經(jīng)濟形勢復(fù)雜嚴(yán)峻，各國出于防疫的要求，減少了非必要的經(jīng)濟活動。從零售行業(yè)看，部分知名買方受疫情沖擊嚴(yán)重，現(xiàn)金流緊張，頻發(fā)延遲付款，甚至逃避付款等現(xiàn)象，直接影響了出口企業(yè)的收款安全。在實際貿(mào)易操作中，出口企業(yè)往往基于對買家的信任，而忽視對風(fēng)險控制的把握，以及對應(yīng)收賬款的管理。當(dāng)買家拖欠貨款時，出口方容易出現(xiàn)催收難，甚至確權(quán)難等難題。以下案例是中國信保福建分公司處理的一宗案件，某出口企業(yè)遭遇買家拖欠貨款，但卻在向買方確權(quán)的環(huán)節(jié)處處碰壁。
一、案件背景
福建泉州某紡織品出口企業(yè)H公司2013年開始同買家B公司（為A集團在歐洲下屬C集團的子公司）開展貿(mào)易，雙方合作緊密融洽。2020年1至2月期間，H公司向B公司出口了一批貨物，超過合同約定的應(yīng)付款日一個多月，買家仍無付款動態(tài)。2020年5月份，H公司向中國信保福建分公司報案，反饋B公司出現(xiàn)貨款拖欠的情況。H公司進行了多次催款，但B公司以其內(nèi)部正在溝通協(xié)調(diào)等各種理由推脫。因催收無果，H公司遂委托中國信保福建分公司介入追討該筆款項。
二、勘查過程
中國信保福建分公司先與H公司提供的聯(lián)系人A集團的國內(nèi)辦事處溝通，剛開始A集團辦事處還積極回復(fù)，但是該辦事處之后就表示已經(jīng)將函件轉(zhuǎn)交給A集團法務(wù)部，辦事處無權(quán)答復(fù)，就不再回復(fù)任何信息。等待數(shù)周后，中國信保福建分公司依然沒有得到A集團法務(wù)部的答復(fù)，于是繼續(xù)向合同買方B公司催收貨款，卻發(fā)現(xiàn)H公司掌握的聯(lián)系信息僅限于A集團的辦事處，并沒有與B公司直接聯(lián)系。中國信保福建分公司根據(jù)貿(mào)易合同所顯示的信息，依次聯(lián)系B公司以及合同上體現(xiàn)的其他主體C集團、D公司、E公司，但上述主體均在互相推諉，無法獲得有效信息。更糟糕的是，因為疫情，A集團的經(jīng)營受到影響，A集團以及C集團進行了人員調(diào)整，聯(lián)系人和管理層都出現(xiàn)了較大變動。H公司還通過其他途徑還了解到A集團以口頭形式通知旗下各家公司，回避任何關(guān)于應(yīng)收賬款信息的答復(fù)。H公司對于A集團多年的信任，換來的卻是厘清債權(quán)債務(wù)關(guān)系時的各種碰壁，貿(mào)易合同的真正主體和應(yīng)收賬款排款計劃始終無法得到確認。
中國信保福建分公司理賠追償人員通過梳理貿(mào)易項下各主體的關(guān)系，尋找各主體的相關(guān)人員，歷時4個月不懈調(diào)查追討，最終聯(lián)系到了兼任C集團和B公司的CFO。經(jīng)過持續(xù)溝通，H公司陸續(xù)收到了小部分貨款，也取得了確認本案真正買方為B公司的書面聲明，并明確了由C集團代為支付剩余貨款。至此，本案項下的債權(quán)債務(wù)關(guān)系終于明朗，債務(wù)余額也終于核對正確。
三、案件特點
在勘查及審核本案單證的過程中，由于貿(mào)易單證中出現(xiàn)多個買方主體，且貿(mào)易流程復(fù)雜繁瑣，債權(quán)債務(wù)關(guān)系不清晰，導(dǎo)致案件勘查一波三折，耗時較長。
1.貿(mào)易主體多：本案貿(mào)易合同的抬頭出現(xiàn)了B公司、C集團、D公司等三家主體，B公司與C集團并列為訂單的抬頭，提單收貨人是其他第三方公司，發(fā)票抬頭為D公司。而往來郵件的買方落款卻顯示為A集團辦事處。
2.貿(mào)易流程復(fù)雜繁瑣：D公司為A集團的財務(wù)公司，負責(zé)付款安排。C集團為A集團在歐洲的子公司,B公司和E公司為C集團的子公司。其訂單均通過A集團辦事處溝通，A集團辦事處會通知H公司到C集團的網(wǎng)站下載訂單。訂單交付后，H公司再到C集團網(wǎng)站上傳貿(mào)易單證，然后申請撥款。貨款由D公司付出。H公司日常溝通只與A集團辦事處聯(lián)系，同本案中其他主體均沒有聯(lián)系。A集團辦事處在日常郵件聯(lián)系中曾與H公司確認過，其訂單雖然有多個主體，但是債務(wù)主體是B公司，并針對B公司的應(yīng)收款項進行過郵件確認。但出現(xiàn)拖欠情況后，A集團辦事處卻不愿意積極配合確權(quán)。本案各主體的關(guān)系見以下關(guān)系圖。
四、處理結(jié)果
經(jīng)中國信保海外渠道的不懈努力及耐心梳理，最終取得本案實際合同買家B公司的書面認債函，確認本案項下的實際貿(mào)易主體及債務(wù)余額。在此基礎(chǔ)上，中國信保福建分公司啟動賠付程序，針對出口企業(yè)H公司的損失予以足額賠付。
五、案件啟示
當(dāng)前世界經(jīng)濟局勢復(fù)雜多變，一些知名大買家出于自身經(jīng)營的需要，通過設(shè)立不同角色的公司來開展貿(mào)易，出口企業(yè)往往看中買家集團背景，忽視了貿(mào)易過程中的單證審核和主體確認，誤以為無論與哪個角色交易，最終都能指向集團買家。一旦買家出現(xiàn)經(jīng)營人員變動，容易導(dǎo)致應(yīng)收賬款確權(quán)難的問題。特別是買方主體錯綜復(fù)雜的情況下，出口企業(yè)更是“理不清，道不明”，在向買方確權(quán)問題上“碰一鼻子灰”，影響到自身的權(quán)益。防范此類風(fēng)險的重點在于貿(mào)易單證和操作流程的規(guī)范，因此，中國信保福建分公司建議出口企業(yè)：
1.謹(jǐn)慎核查實際貿(mào)易主體。出口企業(yè)在接單時，務(wù)必檢查好貿(mào)易單證上的主體，特別是對于在合同訂單中習(xí)慣使用公司簡稱、縮寫的買家，需要了解各個貿(mào)易主體之間的關(guān)系，必要時應(yīng)取得這些貿(mào)易主體的注冊號，以免對貿(mào)易主體產(chǎn)生誤解，導(dǎo)致對交易風(fēng)險出現(xiàn)誤判。特別需要警惕的是買家交易過程中更改合同主體的情況，一些買家會以各種理由要求以他們新公司的名義與出口企業(yè)簽訂合同。這些狀況的出現(xiàn)，容易造成后續(xù)應(yīng)收賬款的糾紛。出口企業(yè)如果在接單時發(fā)現(xiàn)貿(mào)易單證（包括往來郵件落款）體現(xiàn)出多個不同的買方主體，務(wù)必要請買方對本次交易的實際買家進行說明，并要求實際買家對合同進行蓋章確認。
2.取得買方的書面確權(quán)文件。對于日常聯(lián)絡(luò)買家主要通過辦事處等非合同主體開展的業(yè)務(wù)，出口企業(yè)應(yīng)取得雙方貿(mào)易合同中承擔(dān)債務(wù)責(zé)任的買家的書面授權(quán)，同時獲取實際買方的書面確權(quán)文件。
3.定期對賬。建議出口企業(yè)定期以書面的形式同買家進行對賬，確保債務(wù)清晰。在對賬材料中，應(yīng)體現(xiàn)出買家的完整名稱、注冊號、應(yīng)收款明細等信息。
4.調(diào)查買方資信情況。建議出口企業(yè)定期針對買家進行資信情況收集，掌握買家的經(jīng)營狀況，尤其針對買家主體較多的貿(mào)易，更應(yīng)做到充分掌握信息。必要時出口企業(yè)可委托中國信保進行資信調(diào)查，以便作為企業(yè)選擇合作對象時的參考依據(jù)。
信息來源：中國信保福建分公司
