如何防范國際貿易中的買方破產風險
買方破產風險——警鐘時刻敲響
2023年10月，中國知名家電出口企業A與澳大利亞買方B簽訂家用電器買賣合同，并于2023年11月至2024年1月向買方B出運11票貨物，發票金額超14萬美元，支付方式為OA 60天。買方B收貨后拖欠貨款，并于2024年1月30日向當地法院申請破產清算。2024年2月3日，企業A向中國信保廣東分公司報損并委托追討。中國信保廣東分公司在接到被保險人企業A的報損后，第一時間展開對被保險人出運損失的定損核賠工作，同時也積極委托海外渠道協助被保險人進行破產債權登記、跟進買方破產程序、參與債權人會議、推動債權分配方案的出臺，為被保險人爭取最大債權權益。
2024年，全球經濟增速仍低于歷史平均水平，整體經濟形勢存在高通脹、高債務、高不確定性，外國買方破產風險警鐘仍然持續敲響，防范國際貿易中的買方破產風險是確保交易安全、保護出口企業利益的關鍵環節。在國際貿易中，買方破產可能導致出口企業無法收回貨款，進而造成經濟損失。因此，了解并采取有效的防范措施至關重要。
買方破產風險防范要點
一、全面掌握買方信息 加強買方企業分類評級管理
1.對買方進行信用評估是防范破產風險的重要步驟。在交易前，出口企業應對買方的信用狀況進行全面調查，了解其財務狀況、歷史交易記錄、支付能力等信息。同時，企業也要持續關注買方的經營狀態，可以要求買方定期提供其經營、財務方面的報告，查看買方是否存在經營及財務上的異常波動及大額虧損。
2.多途徑了解買方的經營狀態。企業可以通過查詢當地政府的企業信息網站、買方網站、自行或委托渠道拜訪買方的經營場所、與專業的信用機構合作獲取買方的信用評級和資信報告等途徑，以便更好地評估買方的可靠性和風險程度。
3.對買方企業進行綜合評級。分類管理，對不同資信水平的買方設置不同級別的破產風險防范和處置措施。
二、加強企業外貿業務合規管理 與買方協商增加履約保障條款
企業貿易流程的不規范、合規管理的不到位會使企業在破產事件處理中處于被動地位，進而影響破產債權的確認及受償。例如，企業商業合同、訂單、發票、提單、買方溝通記錄等重要貿易證明材料缺失；貿易合同條款不完善，交易主體、付款主體、付款方式、擔保方式等條款約定不明或缺少相關約定；履約過程中出現合同變更，不能及時、有效修改或更新相關合同內容等，都可能會導致債權申報階段出口企業的債權難以被認定或認定的金額、主體等出現錯誤，進而影響后期破產分配。企業加強合規管理的同時，在貿易談判中積極與買方協商添加履約保障條款也是防范破產風險的重要手段。
1.在貿易合同中添加擔保條款或附加擔保合同。出口企業可以要求買方的負責人、實際控制人等承擔連帶保證責任，以防買方企業通過“一破了之”的方式逃避債務；若貿易合同雙方對付款主體做出了特別約定，比如買方要通過其境內外的關聯公司承擔付款責任，建議貿易合同約定買方及其關聯公司承擔連帶付款責任。
2.在貿易合同中添加物權保留條款。可通過該條款將貨物所有權轉移時點從交付延后至貨款全額付清時。若買方破產，該合同條款項下的貨款債權可以獲得優先受償。企業在設立擔保條款、物權保留條款時應掌握買方國別對相關條款的法律規定，以保證該條款適用的合法性和有效性。部分企業在國際貿易中經常不簽署貿易合同，僅僅通過郵件、電訊等方式確認合同訂單，缺乏合理有效的履約保障條款，一旦買方破產，該類貨款債權往往只能淪為清償順位在后的普通債權，無法獲得清償或清償率極低。
三、及時發現買方破產的風險信號
買方破產前期可能會出現一些征兆，及時發現該類信息，有助于出口企業提早識別買方破產風險，及時謀劃風險處置措施。
1.買方的對外支付能力出現問題：買方出現貨款拖欠超過15天以上，員工工資不能正常支付；
2.買方抵質押登記異常：如買方將大量廠房設備、存貨、應收賬款、證券等進行對外抵質押融資；
3.買方工作人員出現異常：如買方出現高管及員工怠于回應、離崗、離職、攜款逃逸，頻繁裁員，勞動仲裁等；
4.買方出現嚴重經營事件導致信譽、市場受損：如重大訴訟案件敗訴，不良產品或服務導致惡劣社會影響等；
5.買方新設公司，剝離債務，轉移、賤賣資產，投機套利等。
出口企業應嘗試多途徑發現買方破產的潛在風險信息，可以向買方當地行業協會、企業商會、其他相關交易主體或買方競爭對手等了解買方可能存在的風險信息。同時，出口企業也要關注國際貿易形勢及買方相關國別的政治、經濟、金融外匯政策，及時研判相關形勢及政策對買方企業可能帶來的潛在影響。
四、充分利用出口信用保險工具
出口信用保險是保障外貿安全的重要金融工具，通過投保出口信用保險，出口企業可以提高抵御買方破產風險的能力，彌補企業在買方破產后遭受的財務損失，確保企業穩定運行。同時，中國信保擁有專業的追償團隊和渠道，能協助出口企業建立更加完善的風險防范機制，在應收賬款出險時，可使企業實現更好的追償效果。
總之，防范國際貿易中的買方破產風險是保障企業外貿交易安全的關鍵環節，出口企業要因地制宜、全面考量，綜合利用各種資源工具，不斷提高自身的風險管理能力，建立健全買方破產風險防范的長效機制。
信息來源：中國信保廣東分公司
